IR 2025: como incluir dependentes e deduzir despesas para aumentar sua restituição
Erros na declaração podem causar a perda de benefícios fiscais e levar o contribuinte à malha fina
O prazo para entregar a declaração do Imposto de Renda 2025 começou em 17 de março e se estende até 30 de maio. A Receita Federal estima que cerca de 46,2 milhões de pessoas devem enviar suas declarações neste período. Por isso, é essencial que o contribuinte preencha as informações corretamente, principalmente no que diz respeito às deduções legais e à inclusão de dependentes.
IR 2025: qual modelo de dedução escolher?
Existem dois modelos de dedução disponíveis no IR 2025: o modelo simplificado e o modelo completo (por deduções legais).
O modelo simplificado aplica automaticamente um desconto de 20% sobre a renda tributável, limitado a R$ 16.754,34, sem exigir comprovantes. Já o modelo completo permite deduzir despesas específicas, como educação, saúde e previdência privada, desde que o contribuinte comprove os gastos.
“A declaração completa é ideal para quem possui muitas despesas dedutíveis, enquanto a simplificada favorece quem tem poucos gastos”, afirma o professor Gilder Daniel Torres, da Faculdade Anhanguera.
Despesas que podem ser deduzidas no IR 2025
No modelo completo, o contribuinte pode deduzir os seguintes gastos:
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Saúde: despesas com médicos, dentistas, psicólogos, exames, planos de saúde e hospitais, sem limite de valor;
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Educação: mensalidades de escolas, faculdades e cursos técnicos, respeitando o limite de R$ 3.561,50 por pessoa;
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Previdência privada;
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Despesas com dependentes, desde que devidamente documentadas.
Segundo a professora Ahiram Cardoso, da Unime, essas deduções reduzem o valor do imposto a pagar ou aumentam a restituição.
No ano anterior, 56% dos contribuintes optaram pelo modelo simplificado, enquanto 44% utilizaram o modelo completo.
Quem pode ser declarado como dependente no IR 2025?
A inclusão de dependentes representa uma excelente oportunidade para reduzir o imposto. Em 2025, o valor fixo de dedução por dependente é de R$ 2.275,08. Além disso, os gastos com saúde e educação desses dependentes também podem ser abatidos.
De acordo com o professor Marco Aurélio Pitta, da Universidade Positivo, podem ser incluídos como dependentes:
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Cônjuge ou companheiro(a) com quem o contribuinte tenha filho ou mantenha união estável há mais de cinco anos;
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Filhos e enteados com até 21 anos, ou até 24 anos se estiverem cursando ensino superior ou técnico;
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Filhos de qualquer idade com deficiência física ou mental;
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Pais, avós, bisavós, irmãos, netos e bisnetos, se economicamente dependentes;
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Menor pobre ou pessoa absolutamente incapaz, se o contribuinte for tutor ou curador.
É importante lembrar que ninguém pode ser dependente em mais de uma declaração. Portanto, caso o contribuinte omita rendimentos dos dependentes, ele poderá cair na malha fina.
Quando o contribuinte receberá a restituição do IR 2025?
A Receita Federal prevê que aproximadamente 27,7 milhões de pessoas receberão restituição em 2025. O pagamento será realizado em cinco lotes mensais, conforme o calendário abaixo:
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30 de maio
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30 de junho
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31 de julho
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29 de agosto
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30 de setembro
A ordem de pagamento seguirá os seguintes critérios de prioridade:
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Idosos com 80 anos ou mais;
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Idosos com 60 anos ou mais, pessoas com deficiência ou doenças graves;
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Contribuintes cuja principal fonte de renda seja o magistério;
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Contribuintes que utilizaram a declaração pré-preenchida e optaram por restituição via Pix;
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Demais contribuintes, respeitando a ordem de entrega da declaração.
Portanto, quem entregar a declaração mais cedo, especialmente usando o modelo pré-preenchido, poderá receber mais rapidamente.
Para acompanhar a restituição, o contribuinte pode acessar:
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O site da Receita: www.gov.br/receitafederal
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O aplicativo da Receita Federal
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Ou diretamente o link: www.restituicao.receita.fazenda.gov.br, informando CPF e data de nascimento.
Dica extra: aproveite a declaração pré-preenchida
A partir de 1º de abril, todos os contribuintes já podem utilizar a declaração pré-preenchida. Essa funcionalidade facilita o processo de envio e diminui as chances de erro. Além disso, quem utilizar essa opção e cadastrar um Pix como forma de recebimento terá prioridade na restituição.
